연말정산 시즌이면 연금저축에 얼마까지 납입해야 가장 큰 세제 혜택을 받을 수 있는지 헷갈리는 분이 많습니다. 정확한 명칭은 “세액공제”이며 연금저축 단독 한도와 IRP를 합산한 통합 한도가 따로 운영되어 두 계좌를 같이 활용하면 효과가 큽니다.
한도 핵심 정보
연금저축 단독 세액공제 한도는 연 600만 원입니다. 같은 해 IRP에 추가 납입하면 두 계좌 합산 한도가 연 900만 원까지 늘어나 본인이 추가 300만 원을 IRP에 넣을 때 최대 한도를 채우는 방식이 가장 효율적입니다.
세액공제율은 본인 총급여에 따라 다릅니다. 5,500만 원 이하 근로자는 16.5%(지방소득세 포함), 초과자는 13.2%가 적용됩니다. 600만 원 납입 기준 5,500만 원 이하 가입자는 약 99만 원, 초과자는 약 79만 2천 원의 세액이 절약됩니다. ISA 만기 금액을 연금저축계좌로 전환하면 전환액의 10%(최대 300만 원) 세액공제가 추가로 더해져 한 해 절세 효과가 더 커집니다.
자주 묻는 질문
Q. 소득공제와 세액공제가 다른가요? 다릅니다. 연금저축·IRP는 세액공제 상품이라 산출된 세액에서 직접 차감됩니다. 소득공제는 과세표준을 깎는 방식이라 같은 금액이라도 세액공제 효과가 일반적으로 더 큽니다.
Q. 연금저축 600만 원을 못 채워도 IRP로 900만 원을 채울 수 있나요? 가능합니다. 다만 IRP 단독 사용은 중도 인출이 까다로워 본인의 자금 활용 계획에 따라 연금저축과 IRP를 분산하는 쪽이 융통성이 좋습니다.
Q. 한 해에 다 못 넣은 한도는 다음 해로 이월되나요? 이월되지 않습니다. 그해 안에 납입한 금액만 그해 공제 대상이며 다음 해로 한도가 넘어가지 않으니 가입자는 연말 전 자금 계획이 필요합니다.
Q. 중도 인출하면 세제 혜택이 어떻게 되나요? 공제받은 금액과 운용 수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 단기 자금 용도라면 적금이나 ISA가 더 적합하고 연금저축·IRP는 장기 노후 자금 용도로만 활용하는 쪽이 합리적입니다.