예금 이자나 펀드 배당금이 2,000만 원을 넘으면 종합소득세 합산 신고 의무가 발생합니다. 한도 초과 사례에 적용되는 절세 방안과 신고 절차가 헷갈리는 분이 많아 본인 가구 자료를 미리 정리해 두면 부담이 줄어듭니다.
한도 초과 핵심 정보
금융 소득(이자·배당) 한 해 합계가 2,000만 원 이하면 15.4% 분리과세로 자동 종결되고 한도를 초과하면 초과분이 종합과세 합산 대상에 포함됩니다. 종합과세 누진세율 6~45%가 적용되어 가입자 가구 소득 수준이 높을수록 세 부담이 크게 늘어나는 구조입니다.
신고는 한도 초과 사실이 확인된 다음 해 5월 1일~5월 31일에 홈택스 사이트 에서 처리합니다. 본인 가구 금융 자료가 사이트 사전 채움 자료에 자동 표시되고 다른 소득(근로 소득·사업 소득)과 합산해 신고하면 자동 산출 세액이 부과됩니다.
자주 묻는 질문
Q. 2,000만 원이 가입자별 한도인가요? 종합과세는 가입자 개인별 신고 원칙이라 가입자 1명 기준으로 2,000만 원이 한도입니다. 부부 합산 자산이 큰 가구는 가입자별로 자산을 분산해 두면 각 가입자 한도 안에서 분리과세로 처리되어 종합과세 부담을 피할 수 있습니다.
Q. 한도 초과로 늘어나는 세 부담은 얼마나 되나요? 초과분만 누진세율이 적용되고 다른 소득과 합산되어 적용 세율이 결정됩니다. 가입자 가구 소득 수준에 따라 차이가 있지만 일반적으로 한도 초과분 100만 원당 12~30만 원 추가 부담이 발생하는 사례가 많습니다.
Q. ISA·비과세 종합 저축 자료도 합산되나요? ISA 비과세 한도(200~400만 원) 안 자료와 비과세 종합 저축 자료는 합산 대상에서 제외됩니다. 한도를 초과한 부분만 일반 금융 소득으로 합산되어 절세 한도 안에서 자산을 운용하면 한도 초과를 피할 수 있습니다.
Q. 신고를 안 하면 어떻게 되나요? 국세청이 금융 기관 자료를 자동 수집해 자료 확보 후 자동 부과하는 사례가 많습니다. 무신고 시 가산세(무신고 가산세 20%·납부 지연 가산세 연 9.125%)가 추가 부과되어 자진 신고가 가장 안전합니다.